Kotitalousvähennys auki selitettynä

Kotitalousvähennys on henkilökohtainen verovähennys, jonka voi saada kotona tai vapaa-ajan asunnossa tehtävien hoito-, hoiva-, kotitalous-, perusparannus- ja kunnossapitotöiden työn osuudesta.

Kotitalousvähennys 2024 yritykseltä tilatusta työstä

Kotitalousvähennys on vuonna 2024 remontointiin liittyvästä työstä enimmillään 2 250 € per henkilö. Määrä on sama kuin vuonna 2023 tehdystä työstä. Öljylämmityksestä luopumiseen saa poikkeuksellisesti suuremman vähennyksen vuosina 2022 - 2027. Henkilökohtaisessa verotuksessa voi vähentää 40% arvonlisäverollisesta työn osuudesta. Omavastuu on 100 €. Omavastuu on koko kalenterivuodelle, joten voit hakea vähennystä useammalle työlle ja omavastuuta ei tarvitse maksaa uudestaan.

Enimmäismäärän saa jos työn osuutta on laskutettu ennakkoperintärekisteriin kuuluvalta yritykseltä yli 5 875 €. Yrityksen täytyy kuulua ennakkoperintärekisteriin, että voit saada vähennyksen. Tiestitkö, että kaikki UrakkaDiilin urakoitsijat kuuluvat ennakkoperintärekisteriin? Voit laskea helposti kotitalousvähennyksen määrän UrakkaDiilin kotitalousvähennyslaskurilla.

Jos taas palkkaat työtä varten työntekijän, voit vähentää henkilökohtaisessa verotuksessa maksetusta palkasta 15 % ja palkan sivukulut.

Korotus öljylämmityksestä luopumiseen

Kotitalousvähennys on tavallista suurempi öljylämmityksestä luopumiseen vuosina 2022 - 2027. Enimmäismäärä on 3 500 € henkilöltä ja vähennys on 60% työn osuudesta. Omavastuu on sama kuin muissa töissä eli 100 €.

Kotitalousvähennys pienenee merkittävästi vuonna 2025

Verohallinnon kertoo tiedotteessaan (23.9.2024) merkittävistä muutoksista kotitalousvähennykseen. Kodin remontoinnin ja kunnossapidon osalta enimmäismäärä laskee nykyisestä 2250 eurosta per henkilö 1600 euroon per henkilö, osuus työstä laskee nykyisestä 40%:sta 35%:iin ja omavastuu nousee nykyisestä 100 eurosta 150 euroon.

Esimerkiksi teettämällä 500 euron arvosta työtä vähennys on 75 euroa pienempi vuonna 2025 kuin 2024.

Vähennyksen jakaminen puolison kanssa

Vähennys on henkilökohtainen, jonka vuoksi puolison kanssa voi saada vähennystä enimmillään 4 500 € vuonna 2024 tehdyistä töistä.

Yhden henkilön vähennyksen enimmäismäärän ylittyessä Verohallinto vähentää automaattisesti yli menneen osan puolison verotuksessa vaikka vähennys olisi haettu vain toiselle puolisolle. Tällöin molemmat maksavat sadan euron omavastuun.

Jos taas puolisoiden vähennys on yhteensä maksimissaan 2 250 €, se kannattaa hakea vain toiselle, sillä silloin omavastuu täytyy maksaa vain kerran.

Vähennyksen saa myös oman asunnon ja vapaa-ajan asunnon lisäksi omien vanhempien tai puolison vanhempien asunnossa tai vapaa-ajan asunnossa tehdystä työstä. Lapsien asunnossa tai vapaa-ajan asunnossa toteutetusta työstä ei saa kotitalousvähennystä.

Miten ilmoitan kotitalousvähennyksen?

Ilmoittamiseen sinun täytyy tietää palkatun yrityksen y-tunnus, laskun loppusumma ja työn osuus verojen kanssa.

Jos taas haet vähennystä palkattuasi työntekijän, tarvitset palkatun työntekijän henkilötunnuksen, bruttopalkan sekä palkan sivukulut.

Kuitit täytyy säilyttää itsellään, sillä Verohallinto voi pyytää näitä myöhemmin.

Vähennykseen tarvitaan joko kotitalousvähennys lomake 14 A, jos työ on tilattu yritykseltä tai vastaavasti työntekijän palkkaamisesta haettua kotitalousvähennystä haetaan lomakkeella 14 B.

Kotitalousvähennyksen voi ilmoittaa myös OmaVerossa. Lue Verohallinnon ohjeet kotitalousvähennyksen ilmoittamiseen.

Kotitalousvähennykseen oikeuttavat työt

Erilaisia töitä, joista voi hakea vähennystä on paljon. Vähennystä ei kuitenkaan tule aina ajatelleeksi. Allekirjoittanut ei ainakaan ajatellut asiaa turvalukon asennusta tilatessa. Alle on kerätty töitä, joista saa kotitalousvähennyksen:

• Osakkeilla hallinnassa olevan autotallin sisäpuolen kunnostus
• Osakkeilla hallinnassa olevan autotallin ulkopuolen kunnostus jos sen kunnossapitovastuu on siirretty osakkaille
• Asunto-osakehuoneiston piha-alueen terassin, aidan tai pihalaatoituksen kunnostus
• Asunto-osakehuoneiston piha-alueen pensaiden ja kukkien istutus
• Asunto-osakehuoneiston terassin lasitus ilman lämpöeristystä Piha-alueen puiden tai oksien karsinta
• Piha-alueen polttopuiden hakkuu ja kasaus
• Piha-alueen auraus- ja lumityöt
• Ammattijärjestäjän työ
• Asunnon siivous
• Vapaa-ajan asunnon tai asunnon sekä huonekalujen homepuhdistus
• DVD-soittimen, digiboksin ja television asennus
• Haravointi
• Kaupassa käynti osana laajempaa vähennykseen oikeuttavaa työtä
• Pankissa käynti osana vähennykseen oikeuttavaa työtä
• Apteekissa käynti osana vähennykseen oikeuttavaa työtä
• Lasten koulutehtävien tekeminen osana vähennykseen oikeuttavaa hoitotyötä
• Lemmikin ulkoiluttaminen osana vähennykseen oikeuttavaa työtä
• Vaatehuolto kotona
• Asunnon tai piha-alueen kukkien kastelu
• Verovelvollisen asunnossa tai vapaa-ajan asunnossa tapahtuva vammaisten, sairaiden tai lasten hoito
• Huonekalujen kokoaminen
• Kahvinkeitto-, ruoanlaitto- ja tarjoilutyö perhejuhlissa
• Hoiva-, hoito- ja kotitaloustyö palvelutalossa asuvan henkilön omissa tiloissa, jos kyseiseen työhön ei ole saanut palveluseteliä
• Pensasaidan leikkuu
• Ruohonleikkuu
• Silitys kotona
• Pyykinpesu kotona
• Muu vaatteiden huolto kotona
• Suunnittelutyö osana vähennykseen oikeuttavaa työtä
• Sälekaihtimien asennus
• Tietokoneen opastus- ja asennustyö
• Tuholaisten torjuminen
• Viherseinän korjaus
• Piha-alueen erillisten katettujen rakennusten peruspararannus- ja siistimistyö
• Piha-alueella olevien kevyiden rakenteiden rakentaminen, kuten terassi
• Piha-alueella olevien kevyiden rakenteiden purkaminen
• Terassin lasitus ilman lämpöeristystä
• Asunnon uudistaminen niin, että se säilyy asumiskäytössä, kuten huonejärjestyksen muuttaminen
• Omakotitalon maalaus
• Antennin asennus ja huolto omakotitalossa
• Ulkoverhouksen uusiminen omakotitalossa
• Asunnon remontointi tyhjillään, kun asunto otetaan remontin jälkeen heti käyttöön
• Turvalukon asentaminen
• Kuntotarkastus
• Lämmityskattilan hyötysuhdemittaus, puhdistus sekä öljypolttimon huolto
• Ilmanvaihtolaitteiden huolto
• Vapaa-ajan asunnon tai omakotitalon piha-alueen vesijohtojen, sähköistysten, valaistusten, tietoverkkojen, jätevesijärjestelmien huolto
• Piha-alueen pinnoitustyöt, kuten asfaltointityö
• Piha-alueen aidan rakentaminen ja huolto
• Pihatien rakentaminen
• Vesi- tai sähköjohdon asennus vapaa-ajan asuntoon
• Jos asunto on haja-asutusalueella, jätevesijärjestelmän rakentaminen
• Ilmalämpöpumpun asennus ja huolto
• Maa- ja aurinkolämpöjärjestelmän asennus
• Sähköautojen latausasemien asentaminen
• Pellettivaraston rakentaminen
• Kodinkoneiden asennus osana vähennykseen oikeuttavaa kunnossapitotyötä, kuten kylpyhuoneremontin
• Viestintä- ja tietotekniikan laitteiden asentaminen
• Laiturin uusiminen
• Tuolihissin asennus portaikkoon
• Asuinhuoneiston sisäosien kunnossapito, kuten tapetointi
• Parvekkeen sisäosien kunnossapito sekä parvekkeen lasitustyöt
• Lautasantennin asennus huoneiston ulkopuolelle
• Ilmalämpöpumpun asennus huoneiston ulkopuolelle
• Valvontatyö osana huoneistossa tehtävää vähennykseen oikeuttavaa kunnossapitotyötä

Töitä, joissa ei ole oikeutta kotitalousvähennykseen

Usein kysyttyjä töitä, jotka eivät oikeuta kotitalousvähennykseen. Huomaa, että tämä lista ei ole täydellinen.

• Asbestikartoitus
• Uudisrakentaminen
• Sijoitusasunnon remontti
• Asunnon remontointi tyhjillään, kun asuntoa ei oteta remontin jälkeen omaan käyttöön
• Asunnon tai rakennuksen laajennustyö
• Nuohous
• Lämmitysjärjestelmän vaihtaminen jos siihen on myönnetty energia-avustusta
• Uima-altaan, paljun tai vastaavan rakentaminen piha-alueelle
• Vakuutusyhtiön korvaama osuus kunnossapito- ja perusparannustyöstä

Remontti-ilmoitus taloyhtiössä